26 ноября 2025 года

Практическое занятие в прямом эфире

Готовимся к завершению года: декларация подоходного налога с предприятий —
порядок заполнения, ошибки, сложные ситуации и налоговые риски

Катерина Гормалева — руководитель проектов отдела налоговых консультаций Ernst&Young Baltic

В программе занятия:

1. Дивиденды и связанные с ними вопросы:

• дивиденды из «старой» и «новой» прибыли,
• внеочередные (экстренные) дивиденды,
• “сквозные” дивиденды,
• дивиденды от продажи долей,
• особенности налогообложения дивидендов, выплачиваемых юридическим и физическим лицам.

2. Расходы, связанные и не связанные с хозяйственной деятельностью:

• критерии признания расходов в целях ПНП,
• расходы, не связанные с хозяйственной деятельностью,
• репрезентационные расходы и расходы на мероприятия устойчивого развития персонала,
• расходы на представительскиe автомобили.

3. Безнадежные и сомнительные дебиторские долги:

• отражение списания безнадежной дебиторской задолженности в декларации,
• отражение накоплений на сомнительные долги в декларации,
• использование освобождений,
• налоговые последствия списания и восстановления задолженности.
  

4. Сделки со связанными лицами:

• определение связанных лиц в контексте ПНП,
• налоговые риски при совершении сделок между связанными компаниями,
• рыночный принцип (transfer pricing) — применение и документирование,
• корректировки прибыли при отклонении от рыночных условий,
• изменения с 2026 года.
  

5. Повышенные процентные платежи:

• правила применения повышенных процентных ставок,
• условия признания процентов экономически обоснованными,
• последствия превышения лимитов.

6. Займы связанным лицам:

• ситуации, в которых займы могут формировать облагаемый ПНП объект,
• использование освобождений.
  

7. Выплаты нерезидентам:

• объекты налогообложения, ставки налога и порядок удержания,
• удержания, облагаемые при выплате,
• использование освобождений.

8. Льгота по налогу для жертвователей:

• виды благотворительных организаций, дающих право на льготу,
• порядок применения льготы.

9. Специфические вопросы:

• снижение основного капитала как ПНП объект,
• использование налоговых платежей, удержанных в другой стране (устранение двойного налогообложения),
• налогообложение цессий.

10. Ответы на Ваши вопросы.

Время проведения занятия: с 10:00 до 13:00.

Стоимость участия — EUR 69 + НДС
(включая раздаточные материалы для распечатки)

Пользователям системы «Консультант-Бухгалтер»,
членам клуба «Бухгалтерский марафон 2025» — скидка 10%:
EUR 69  EUR 62,10 + НДС

Внимание! Для получения скидки используйте купон с кодом: kb25.