С 2025 года в Латвии планируется ввести ужесточение существующих правил надзора за операциями с наличными деньгами для Службы государственных доходов (VID). Эти изменения направлены на повышение прозрачности обращения наличных средств и поддержку добровольной уплаты налогов.

Речь идет о внесении изменений в правилах Кабинета министров от 17 августа 2021 года № 550 «Правила о порядке представления и содержании сообщений о подозрительных сделках и пороговой декларации», проект которых уже прошел общественное обсуждение и будет приниматься на заседянии Кабинета министров в ближайшее время.

 

Что изменится для жителей и предприятий?

 

Кредитные учреждения (банки) и другие финансовые учреждения согласно новой редакции подпункта 14.1.1 правил будут обязаны предоставлять следующую информацию о наличных операциях клиентов:

• Взносы наличными: Информация будет передаваться о вкладах наличными в размере 750 евро и более за одну транзакцию. Эта более низкая сумма для взносов установлена для более эффективного выявления средств неизвестного происхождения, особенно если сумма превышает задекларированный доход лица.
• Снятие наличных: Информация будет передаваться о снятии наличных в размере 1500 евро и более за одну транзакцию. Более высокая сумма для снятия объясняется тем, что происхождение этих средств уже известно финансовой системе.

Эти данные VID будет использовать для анализа и надзора за уплатой налогов.

 

Сроки и период предоставления информации

Что касается периода, за который предоставляется информация, согласно новому пункту 24 правил оказывающее платежные услуги лицо электронно подает в Службу государственных доходов пороговую декларацию о действии, упомянутом в подпункте 14.1.1 данных правил, совершенном с 1 января 2025 года до дня вступления в силу данных правил.

 

Ожидаемые объемы информации:

По оценкам Латвийской ассоциации финансовой отрасли, в течение одного месяца при лимите в 750 евро на внесение наличных VID будет получать информацию примерно о:

• 28 000 физических лиц, внесших около 43 миллионов евро.
• 18 000 юридических лиц, внесших около 83 миллионов евро.

Что касается снятия наличных свыше 1500 евро, по оценкам кредитных учреждений, за месяц такую операцию совершают примерно:

• 3 800 частных лиц, снимающих около 23 миллионов евро.
• 540 компаний, снимающих около 60 миллионов евро.

 

Что не изменится для добросовестных налогоплательщиков?

 

Министерство финансов подчеркивает, что данные изменения не создадут никаких новых дополнительных обязанностей или ограничений для жителей и предприятий. Люди по-прежнему смогут свободно распоряжаться своими наличными средствами, накапливать их, расплачиваться ими и вносить на счет.

Регулирование не повлечет никаких последствий для тех, кто получает и декларирует легальные доходы.

VID будет получать информацию от кредитных и других финансовых учреждений, а не напрямую от клиентов. Клиентам не потребуется автоматически предоставлять объяснения VID по каждой операции по внесению или снятию средств. Не планируется и широкомасштабный индивидуальный контроль.

Углубленная оценка будет проводиться только в тех ситуациях, когда, сравнивая с имеющейся у VID информацией (например, задекларированными доходами или оборотом предприятия), возникнут подозрения о значительных рисках неуплаты налогов. В таких случаях может быть запрошено разъяснение конкретных расхождений или добровольное декларирование ранее незадекларированных доходов. Если налогоплательщик не предоставит обоснование, VID будет вправе начать проверку налогового администрирования.

 

По информации, опубликованной на сайте Минфина 15.07.2025.