Лицензирование бухгалтеров внешних бухгалтерских услуг и основные принципы системы внутреннего контроля — материалы семинара СГД
Лицензирование бухгалтеров внешних бухгалтерских услуг и основные принципы системы внутреннего контроля — материалы семинара СГД

12 октября 2022 года Служба государственных доходов провела семинар «Лицензирование бухгалтеров внешних бухгалтерских услуг и основные принципы системы внутреннего контроля». Материалы семинара, а также ответы на вопросы участников размещены на веб-сайте СГД.

Материал состоит из 3 основных частей:

  • Требования для получения лицензии
  • Обязательные составные части системы внутреннего контроля (IKS)
  • Наиболее распространенные ошибки в процессе лицензирования.

Согласно материалу для получения лицензии требуется представить документы, подтверждающие профессиональную квалификацию:

  • Выданный высшим учебным заведением диплом о профессиональном высшем образовании не менее первого уровня (образовании в колледже) в толковании Закона о профессиональном образовании или академическом высшем образовании (как минимум степени бакалавра) в сфере бухгалтерского учета, экономики, управления или финансов.
  • Профессиональный опыт

Трехлетний профессиональный опыт в сфере бухгалтерского учета.

  • Безупречная репутация

— Отсутствие судимости за совершение умышленного преступного деяния в народном хозяйстве или на службе в государственных институциях или за совершение такого преступления, которое связано с терроризмом.

Представляемые документы:

  • заявление в EDS (доступно, если представлено сообщение о виде деятельности согласно УЛПППСФТП с кодом 20)
  • копия полиса страхования гражданско-правовой ответственности
  • система внутреннего контроля (IKS)
  • копия документа, удостоверяющего профессиональную квалификацию
  • документ о профессиональном опыте.

 

Обязательные составные части Системы внутреннего контроля (IKS):

Согласно статье 7 Закона об устранении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации»(УЛПППСФТП) при создании системы внутреннего контроля субъект закона предусматривает по меньшей мере следующие процедуры:

  • оценка риска клиента
  • изучение клиента
  • основанный на оценке рисков надзор за сделками
  • признаки подозрительных сделок
  • сообщение о подозрительных сделках
  • оборот, хранение, уничтожение документов
  • обучение работников, задачи, трудовые договоры
  • внутреннее сообщение
  • аудит IKS, оценка
  • процедура обновления IKS, процедуры пересмотра рисков.

 

Полный текст материала на русском языке, а также обобщенные ответы на вопросы слушателей (26 вопросов) включен в информационно-правовую систему «Консультант-Бухгалтер» с обновлением за декабрь.